Criptomonedas y herencia: ¿quién recibirá tus bitcoins y cómo podrá acceder a ellos?

Imaginemos a una persona que invirtió con regularidad a lo largo de su vida. Tiene parte de sus ahorros en acciones de la empresa Apple y parte en Bitcoin. Compró ambas inversiones a largo plazo y hoy las dos tienen un valor considerable. Sin embargo, cuando fallece inesperadamente, su familia descubre que entre ellas existe una diferencia fundamental. Las acciones están registradas en una cuenta de inversión con un bróker. El Bitcoin está guardado en un monedero de hardware propio al que nadie más tiene acceso.

Desde el punto de vista jurídico, ambos pueden formar parte de la herencia. Pero mientras que en el caso de las acciones existe una institución que lleva el registro y que, una vez presentados los documentos necesarios, puede colaborar en la transferencia, en el caso de un monedero privado de Bitcoin no existe ningún punto central de ese tipo. Si la familia no logra obtener las claves necesarias, el patrimonio puede resultar inaccesible en la práctica, aunque legalmente le pertenezca.

Por eso la herencia de criptomonedas resulta interesante precisamente porque une dos cuestiones distintas. ¿A quién pertenece el patrimonio? ¿Y quién es capaz de controlarlo técnicamente? En las inversiones tradicionales, estas cuestiones suelen estar conectadas a través de bancos, brókeres y registros legales. En las criptomonedas pueden separarse por completo.

Qué significa realmente heredar una inversión

Una herencia no consiste solo en recibir el dinero de una cuenta bancaria o una casa. El caudal hereditario también puede incluir valores, participaciones en empresas, créditos y otros derechos patrimoniales. En el mundo moderno también forman parte de él los activos digitales, siempre que, según el derecho aplicable, sean patrimonio del causante.

Imaginemos que el fallecido poseía diez acciones de la empresa Apple, un bitcoin y cierta cantidad de stablecoins. Desde el punto de vista económico, se trata de una cartera de inversión. Desde el punto de vista jurídico, todos estos activos pueden ser objeto del procedimiento sucesorio. Pero desde el punto de vista técnico, la forma de transmitirlos puede ser completamente distinta.

Precisamente por eso hay que distinguir tres pasos: averiguar que el patrimonio existe, determinar quién lo hereda y obtener realmente el control sobre él. En algunos activos, lo más difícil puede ser ya el primer paso. En otros, el último.

Cómo se heredan las acciones tradicionales

Cuando un inversor compra acciones a través de un bróker, normalmente las mantiene en un sistema que genera un registro continuo. Este incluye la cuenta del cliente, el número de valores y el historial de operaciones. Además, las acciones no tienen por qué estar inscritas directamente a nombre del inversor en el registro de accionistas de la empresa; la titularidad y los derechos correspondientes pueden gestionarse a través de varias instituciones.

Si el inversor fallece, su patrimonio puede rastrearse mediante extractos, contratos e información de las entidades financieras. En el procedimiento sucesorio checo, el patrimonio del causante lo determina el notario en calidad de comisario judicial. Si se conoce el bróker, es posible dirigirse a él y solicitar la documentación necesaria. Una vez concluido el procedimiento, se lleva a cabo la transferencia de los valores o su liquidación conforme a las normas aplicables.

El proceso no siempre es sencillo. Un bróker extranjero puede exigir traducciones de documentos, la identificación del heredero y otras verificaciones. Si la familia ni siquiera sabe dónde tenía la cuenta el fallecido, la búsqueda puede ser complicada. Aun así, existe una ventaja importante: la infraestructura de inversión permite al heredero legítimo acreditar su condición y solicitar la colaboración de la institución.

En este punto, las acciones tradicionales se diferencian notablemente del Bitcoin guardado en un monedero propio. No se trata de que unas sean heredables y el otro no. La diferencia está en quién puede llevar a cabo la transferencia en la práctica y en qué condiciones.

Bitcoin: un patrimonio sin administrador que pueda entregarlo

Bitcoin nació como un sistema que permite transferir valor digital sin necesidad de una autoridad central. Los registros de los bitcoins se encuentran en la blockchain. Sin embargo, la posibilidad de crear transacciones válidas está vinculada a claves criptográficas. Si un inversor guarda Bitcoin en su propio monedero, es él mismo quien responde del control de esas claves.

A menudo se dice que el Bitcoin está guardado en el monedero de hardware. Técnicamente es una simplificación. Bitcoin existe como un registro en la red blockchain; el monedero de hardware protege las claves con las que se puede disponer de él. Del mismo modo, la seed phrase suele permitir volver a derivar las claves necesarias y recuperar el acceso.

Tras la muerte del propietario, la blockchain no deja de funcionar y el Bitcoin no desaparece. Pero si nadie tiene las claves ni los datos de recuperación, puede que no exista forma de transferir los fondos. El notario puede determinar el heredero y el tribunal puede confirmar sus derechos, pero ninguna de esas decisiones es capaz por sí sola de crear la clave privada que falta.

Así llegamos a la paradoja de la descentralización. Mientras el inversor vive, la independencia de intermediarios puede ser una gran ventaja. Tras su muerte, sin embargo, esa misma independencia puede convertirse en un obstáculo para la familia.

Las criptomonedas en un exchange son un caso distinto

No todas las criptomonedas se guardan en un monedero propio. Gran parte de los inversores utiliza exchanges de criptomonedas y otros proveedores de servicios que mantienen los activos en custodia. En una cuenta de este tipo, la situación puede parecerse más a la de un bróker tradicional. El proveedor conoce la identidad del cliente, lleva el registro de sus saldos y puede tener establecido un procedimiento para caso de fallecimiento.

Por ejemplo, Coinbase describe en su ayuda pública un proceso en el que las personas autorizadas presentan el certificado de defunción, los documentos del procedimiento sucesorio, un documento de identidad e instrucciones para la transferencia de los activos. Los requisitos concretos pueden variar según el país y el servicio. Lo importante es que el patrimonio no se transfiere simplemente comunicando la contraseña del fallecido, sino mediante la verificación del derecho legal.

Sin embargo, de ello no se deduce que cualquier cuenta en un exchange sea automáticamente fácil de heredar. El operador puede tener condiciones distintas, la cuenta puede ser desconocida, puede faltar documentación y una jurisdicción extranjera puede complicar el procedimiento. Por eso la familia debería saber, al menos, qué plataformas utilizaba el causante.

En la práctica, existen por tanto dos tipos distintos de herencia cripto. En la custodia a través de un proveedor, el principal problema es la identificación del titular, la documentación y la colaboración de la institución. En un monedero propio, además del aspecto jurídico, es fundamental obtener de forma segura el acceso criptográfico.

Cuándo se empezó a abordar la herencia de activos digitales

Las personas han heredado patrimonio durante milenios. Pero con la llegada de los servicios de internet surgió una nueva pregunta: ¿qué ocurre tras la muerte de una persona con su correo electrónico, sus fotografías, su almacenamiento en la nube o su cuenta digital? El problema no empezó con Bitcoin. Las criptomonedas solo lo llevaron a una situación en la que el acceso digital puede suponer el control directo sobre un valor económico considerable.

Tras el lanzamiento de Bitcoin en 2009, los monederos privados solían ser gestionados por usuarios con conocimientos técnicos y la planificación sistemática de la herencia no era un tema central. Sin embargo, con el aumento del precio de Bitcoin y la expansión del mercado, cada vez más personas empezaron a plantearse cómo transmitir no solo la propiedad, sino también los datos de acceso.

También hubo avances importantes fuera del ámbito de las criptomonedas. En Estados Unidos se creó en 2015 la ley modelo RUFADAA, que regula el acceso de las personas que administran patrimonio ajeno a los activos digitales y las comunicaciones. En Alemania, en 2018, el Tribunal Federal de Justicia (BGH) resolvió un importante litigio sobre el acceso de los herederos a una cuenta de Facebook. No se trataba de Bitcoin, pero fue una señal importante de que las cuentas digitales pueden formar parte de una solución jurídica más amplia de la herencia.

En Europa, la evolución posterior trajo un creciente énfasis en la regulación de los proveedores de servicios de criptomonedas. Un mayor grado de identificación de clientes y de registro en las empresas reguladas puede ayudar a los herederos a localizar los activos. Sin embargo, no sustituye las normas del derecho sucesorio y, desde luego, no puede recuperar las claves perdidas de un monedero privado.

Cómo funciona la herencia de criptomonedas en la República Checa

En la República Checa, Bitcoin y otros criptoactivos habituales no quedan excluidos de la herencia solo porque no sean un depósito bancario ni un valor tradicional. Si constituyen patrimonio del fallecido, forman parte del caudal hereditario y están sujetos a las normas generales del derecho sucesorio.

En el procedimiento sucesorio es fundamental determinar qué activos poseía el causante, quién debe heredarlos y qué valor tenían a efectos del procedimiento. En el caso de las criptomonedas, puede resultar difícil acreditar su existencia y su titularidad. Una dirección pública de blockchain, por sí sola, no indica quién es su propietario legal. Pueden ayudar los extractos del exchange, los registros de compras, el historial de transacciones y otros documentos.

Además, las criptomonedas pueden cambiar de precio rápidamente. Para valorar el caudal hereditario es importante utilizar el momento de referencia correspondiente y una fuente fiable del valor de mercado; no se puede tomar simplemente cualquier cotización posterior de una aplicación de inversión.

La adquisición de la herencia en sí está, en general, exenta del impuesto sobre la renta en la República Checa. Sin embargo, esto no significa que cualquier operación posterior con los criptoactivos heredados vaya a estar automáticamente libre de impuestos. Heredar y vender después son dos hechos distintos. En el caso de ingresos exentos significativos, puede surgir además una obligación de declaración independiente.

Desde el 15 de febrero de 2025, la ley checa del impuesto sobre la renta incluye también normas para la exención de determinados ingresos procedentes de la transmisión de criptoactivos. Para criptoactivos seleccionados se aplica una prueba temporal de tres años y una prueba de valor; las normas tienen excepciones y limitaciones. En una herencia de un pariente en línea directa o del cónyuge, en las condiciones establecidas, el plazo de tres años incluye también el tiempo durante el cual el fallecido poseyó el activo. En 2026 se mantiene para los criptoactivos el límite de 40 millones de coronas para la exención correspondiente, mientras que para los valores este límite se suprimió a partir del 1 de enero de 2026.

Ejemplo: un padre compró Bitcoin en 2020 y su hijo lo hereda tras su muerte en 2026. Si se trata de un activo y una situación que cumplen los requisitos legales, al hijo se le puede computar también el período de tenencia del padre en una venta posterior. Es una diferencia importante frente a la idea de que el heredero siempre tiene que empezar a contar tres años nuevos. No obstante, el resultado fiscal concreto también dependerá de otras condiciones y de posibles limitaciones de la exención.

Alemania: principios sucesorios similares, normas fiscales distintas

En Alemania, el derecho sucesorio se basa en el código civil BGB. La idea básica es similar a la de la República Checa: la posición patrimonial del fallecido pasa a los herederos según las normas aplicables. Esto puede incluir también criptomonedas. Pero tampoco una resolución sucesoria alemana resuelve la situación en la que la familia no tiene acceso a las claves privadas.

La diferencia importante está en los impuestos. Alemania tiene un impuesto propio sobre sucesiones y donaciones. Eso no significa que toda herencia esté gravada. La ley trabaja con importes exentos según el grado de parentesco y con otras condiciones. Por ejemplo, para el cónyuge o la pareja registrada, la exención personal básica es de 500 000 euros y para un hijo, de 400 000 euros. Solo por encima de los umbrales correspondientes y tras tener en cuenta otras normas puede surgir el impuesto.

Imaginemos dos familias con una cartera de criptomonedas del mismo tamaño. Una gestiona la herencia en la República Checa y la otra en Alemania. El valor de la cartera puede ser el mismo y los problemas de acceso también, pero las consecuencias fiscales de la adquisición de la herencia pueden ser distintas. Precisamente esto demuestra que una blockchain global no significa un derecho sucesorio unificado a nivel global.

Estados Unidos: herencia digital y normas diferentes en cada estado

En Estados Unidos, la situación tiene varias capas. El procedimiento sucesorio y la administración de la herencia se rigen en gran medida por el derecho de cada estado. Al mismo tiempo, existen normas fiscales federales y también regulaciones específicas sobre el acceso a los activos digitales.

La ley modelo RUFADAA, publicada en 2015, se ocupa de las facultades de los administradores de la herencia y de otras personas autorizadas en su trato con los operadores de servicios digitales. Pero su existencia no significa que un administrador pueda obtener las claves privadas perdidas de un Bitcoin. Se aplica sobre todo cuando existe un proveedor de servicios que, conforme a las normas legales, puede dar acceso a determinados datos o a una cuenta.

El sistema fiscal estadounidense distingue además entre un posible impuesto sobre el patrimonio hereditario y la tributación posterior por la venta de los bienes. Para los bienes heredados, a efectos del impuesto federal sobre las ganancias de capital, por lo general se establece un nuevo valor fiscal de adquisición según el precio de mercado en la fecha del fallecimiento o en otra fecha de valoración permitida por la ley. Esto se denomina step-up in basis. Para los herederos puede ser importante si el valor del activo aumentó considerablemente durante la vida del fallecido.

Ejemplo: un inversor compró Bitcoin por 10 000 dólares. El día de su muerte, el Bitcoin valía 90 000 dólares. Si en esa herencia concreta se aplica la regla habitual del valor de mercado en la fecha del fallecimiento, el valor fiscal de partida para una venta posterior será por lo general de 90 000 dólares, y no de los 10 000 originales. Esto no significa automáticamente cero impuestos en todos los casos: existen condiciones, excepciones y posibles obligaciones federales y estatales.

La diferencia entre la prueba temporal checa y la regulación estadounidense del valor fiscal de adquisición es un buen ejemplo de que los países pueden resolver una misma situación con herramientas fiscales distintas.

Qué ocurre si un ciudadano checo vive en Alemania y tiene sus criptomonedas en un exchange estadounidense

Imaginemos a un ciudadano checo que lleva muchos años viviendo en Alemania, tiene allí a su familia e invierte a través de una plataforma de criptomonedas extranjera. Sus hijos tienen la nacionalidad checa y parte de la familia sigue viviendo en la República Checa. ¿Qué país se ocupará de la herencia?

En la Unión Europea existe el Reglamento (UE) n.º 650/2012 sobre sucesiones, que se aplica desde el 17 de agosto de 2015 en los Estados miembros participantes. La regla básica es la residencia habitual del fallecido en el momento de su muerte. En determinadas condiciones, una persona puede elegir para su sucesión la ley del Estado de su nacionalidad. Además, el Reglamento creó el certificado sucesorio europeo, que puede ayudar a acreditar la condición de heredero en otro Estado miembro.

Por tanto, si un ciudadano checo vive de forma prolongada en Alemania, no debe suponerse automáticamente que todo el procedimiento se regirá por el derecho checo solo por su pasaporte. Son importantes las circunstancias concretas y una posible elección de ley válida. Por otro lado, el exchange estadounidense puede tener sus propios procedimientos para el reconocimiento de documentos y el acceso a la cuenta.

Aún más importante es distinguir el derecho sucesorio del fiscal. El Reglamento europeo de sucesiones no armoniza las cuestiones fiscales. Una cosa es, por tanto, según qué derecho se determina el heredero. Otra muy distinta es dónde y en qué condiciones pueden surgir obligaciones fiscales.

Qué ocurre con el Bitcoin si nadie conoce la seed phrase

Imaginemos que la familia encuentra un monedero de hardware. Sabe que el fallecido gestionaba Bitcoin en él, pero no conoce el PIN ni la seed phrase de recuperación. El dispositivo en sí no equivale al acceso a los fondos. Si las claves están respaldadas de forma segura en otro lugar, puede existir la posibilidad de recuperarlas. Si no están disponibles en absoluto, la transferencia puede ser prácticamente imposible.

La blockchain pública permite seguir los saldos y el historial de una dirección concreta, si la conocemos. Pero no contiene ninguna función central que, a partir de un certificado de defunción o de una resolución judicial, asigne al heredero una nueva clave. Tampoco existe un operador de la red Bitcoin como una única empresa a la que se pueda llamar.

A veces se dice que los bitcoins perdidos han sido destruidos. Es más preciso decir que siguen registrados en la blockchain, pero sin la clave necesaria nadie puede gastarlos. Desde el punto de vista económico, pueden quedar así fuera de circulación de forma prolongada.

Esta situación no se puede resolver con la simple recomendación de guardar la seed phrase en un correo electrónico corriente o en un documento compartido. Así la familia podría obtener acceso, pero también podría obtenerlo un atacante cuando el propietario aún vive.

¿Pueden heredar Bitcoin varias personas?

Imaginemos que un inversor posee dos bitcoins y tiene dos hijos. A primera vista, la división parece sencilla: cada hijo recibe un bitcoin. Pero en la práctica pueden existir otros activos, deudas, diferencias en las cuotas hereditarias o el deseo de uno de los herederos de recibir mejor dinero.

Bitcoin se puede dividir en unidades muy pequeñas. Desde el punto de vista técnico, por tanto, no es un problema enviar a cada heredero una cantidad distinta. Sin embargo, lo fundamental es que dicha transferencia se realice solo de acuerdo con el procedimiento sucesorio correspondiente y que esté claro quién está autorizado a llevarla a cabo.

Además, cuando las criptomonedas se custodian por cuenta propia, surge la cuestión de la seguridad durante el reparto. Si una sola persona conoce la seed phrase, puede controlar los fondos sin el consentimiento de los demás. Pero la posibilidad técnica de hacer una transferencia no significa que esa persona tenga autorización legal para hacerla. Por eso la herencia no solo requiere buenas claves, sino también buenas reglas.

Cómo prepararse para la herencia de criptomonedas

El momento más sensato para abordar la herencia digital no es después de la muerte del propietario, sino cuando él mismo puede explicar qué posee y cómo está protegido su patrimonio. Tener un plan preparado no significa necesariamente entregar hoy mismo un acceso ilimitado a la familia.

La base es un inventario de activos y servicios. La familia o el administrador designado deberían saber que existen cuentas en proveedores concretos, monederos propios y, en su caso, otros activos digitales. También es útil conservar el historial de adquisiciones y la documentación para la valoración o una posible evaluación fiscal.

El segundo paso son las instrucciones legales. Un testamento puede determinar quién recibe el patrimonio, pero por sí solo no sustituye un plan técnico de acceso. Estas dos partes deberían complementarse. Por lo general, conviene guardar los datos de seguridad por separado de los documentos de acceso habitual y organizar su entrega de forma que una persona no autorizada no pueda hacer un uso indebido de ellos.

Para importes mayores pueden tener sentido soluciones más avanzadas, por ejemplo un monedero de firma múltiple, el llamado multisig. Este puede exigir la aprobación de varias claves para realizar una transacción. Una solución bien diseñada reduce así la dependencia de una sola persona o de un solo dispositivo. Pero por sí sola no sustituye los documentos legales, las pruebas cuidadosas ni un procedimiento de recuperación claro.

También es importante que sea comprensible. Una solución técnicamente perfecta puede fallar si los herederos no la entienden. Por eso las instrucciones de acceso deberían poder verificarse y ejecutarse incluso por una persona que no sea experta en blockchain.

¿Podrán los smart contracts resolver algún día la herencia?

La blockchain también abre la posibilidad de reglas automatizadas. Algunos sistemas pueden permitir varias firmas autorizadas, bloqueos temporales o mecanismos que, en condiciones fijadas de antemano, permitan recuperar el acceso. A primera vista, podría parecer que bastaría con crear un smart contract que, tras la muerte del propietario, envíe sus criptomonedas a los herederos.

La realidad es más compleja. La blockchain no puede determinar por sí misma de forma fiable si una persona ha fallecido. Tendría que depender de alguna fuente externa de información o de un mecanismo establecido de antemano. Este puede equivocarse, ser objeto de abuso o fallar. Además, una transferencia automática puede no respetar los derechos de todos los herederos legítimos ni las normas del derecho sucesorio aplicable.

Por eso, el mayor beneficio futuro no tiene por qué consistir en eliminar por completo a notarios o tribunales. Es más probable que se combine el proceso jurídico con métodos más seguros de gestión de claves digitales. La tecnología puede facilitar la ejecución de una transferencia legítima, pero por sí sola no determina quién tiene derecho a heredar.

Conclusión

Las criptomonedas cambian la forma en que podemos poseer y transferir valor. Bitcoin permite mantener un patrimonio sin banco, sin bróker y sin administrador central. Pero precisamente esta característica es, a la hora de heredar, uno de sus mayores riesgos.

Cuando heredamos acciones tradicionales, podemos acreditar nuestro derecho legal ante la institución correspondiente. Cuando heredamos Bitcoin en un monedero propio, ese mismo derecho legal puede no servirnos de nada si no logramos acceder a las claves. Por eso la verdadera responsabilidad de quien posee criptomonedas no termina con comprarlas y guardarlas de forma segura. También incluye una transmisión bien pensada a las siguientes generaciones.

Es posible que el futuro de la herencia digital traiga monederos más sencillos, mejores opciones para recuperar el acceso y servicios que conecten la blockchain con el sistema jurídico tradicional. Pero la pregunta fundamental seguirá siendo la misma: no basta con saber qué poseemos. También debemos asegurarnos de que algún día puedan recibirlo realmente las personas a las que queremos dejar nuestro patrimonio.

Este texto tiene únicamente fines informativos y educativos y no constituye asesoramiento de inversión, jurídico ni fiscal. Los criptoactivos son volátiles y puede perder la totalidad del importe invertido.